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个税年度汇算助手
年度汇算清缴不是只填工资——大湾区租房的 1500 元/月扣除、子女教育 2000 元/月扣除、继续教育、赡养老人、大病医疗都可扣除。本工具特色:逐项明细计算;对比"年终奖合并 vs 单独计税"哪种更划算;并支持大湾区境外所得抵免估算。
基础信息
专项附加扣除(年度)
3 岁以上至博士毕业
独生 24000,非独生分摊 ≤ 12000
其他扣除
汇算结果
退税 ¥ 3,420
应纳税所得额¥ 156,000
应纳税额¥ 20,580
已预缴¥ 24,000
差额¥ -3,420 (退)
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如何使用
- 填年度税前收入(工资 + 年终奖) 和已预缴个税(工资条上累计)。
- 逐项填你的专项附加扣除金额(全年)。
- 如有个人养老金、境外所得也填入。
- 工具给出退税金额或补税金额。
注意事项
- 汇算不等于申报"所有收入":本工具只算综合所得(工资+劳务+稿酬+特许权),不含经营所得、利息股息红利。
- 租房扣除有城市差别:广深每年 18000,其他 12000,夫妻同城租房只能一方扣除。
- 子女教育可双职工分摊:每孩 24000/年,夫妻各 50% 或一方 100%。
- 贷款利息扣除首套限定:必须"首套房贷",二套不允许。
- 年终奖选择技巧:本工具会给出合并 vs 单独计税对比。
常见问题
什么时候汇算?
次年 3-6 月,通过"个人所得税"APP 办理,无需到税务局。
不汇算会怎样?
应补税未补可处 2000-10000 元罚款;不退税不汇算无影响。
年终奖并入 vs 单独怎么选?
一般规律:月薪税率 < 单独计税税率时,选单独;否则合并更划算。极端情形:年终奖 3.6 万附近是临界点。
香港收入怎么算?
已缴纳香港薪俸税的境外所得,可在内地个税中抵免(限额),超出需补缴。本工具仅粗略估算。